¿Como se relaciona la Ley 21.234 con las empresas?
La Ley 21.234 de 2020, conocida como la Ley de Fraudes, tiene como objetivo principal fortalecer la prevención, detección y sanción de fraudes en el ámbito empresarial y corporativo en Chile.
Responsabilidad Penal de las Empresas:
La ley establece que las empresas pueden ser responsabilizadas penalmente por delitos de fraude cometidos por sus empleados, directivos o representantes cuando estos actúan en beneficio de la empresa. Esto significa que, si una persona dentro de la organización comete un fraude, la empresa puede ser sancionada si no ha implementado medidas adecuadas para prevenirlo.
Implementación de Programas de Cumplimiento:
Para eximirse o mitigar su responsabilidad, las empresas deben implementar programas de cumplimiento efectivos que incluyan políticas y procedimientos diseñados para prevenir y detectar fraudes. Estos programas deben ser parte integral de la cultura empresarial y abarcar desde la alta dirección hasta todos los empleados.
Sanciones y Multas:
En caso de que una empresa sea encontrada responsable de un delito de fraude, la Ley 21.234 establece sanciones que pueden incluir multas significativas, la prohibición de realizar ciertas actividades comerciales, la disolución de la empresa o incluso la pérdida de beneficios fiscales.
Transparencia y Buenas Prácticas:
La ley promueve la adopción de prácticas empresariales más transparentes y éticas. Las empresas están incentivadas a realizar auditorías internas regulares, capacitar a sus empleados en temas de ética y cumplimiento, y mantener controles internos estrictos para evitar fraudes.
Denuncias y Protección de Denunciantes:
La ley también establece mecanismos para la denuncia de actos fraudulentos y protege a los denunciantes para que puedan reportar irregularidades sin temor a represalias.
En pocas palabras, la Ley 21.234 de 2020 busca hacer responsables a las empresas por los actos de fraude que se cometan en su nombre, incentivando la implementación de medidas preventivas y sancionando a aquellas que no cumplan con las normativas de prevención del fraude.
Descarga la Ley 21.234 del Ministerio de Hacienda
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